Если вы, прочитав заголовок данной статьи, подумали, что тема банкротства ИП с долгами по налогам и страховым взносам не относится к вам, так как вы не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, рекомендуем ознакомиться с ней на всякий случай, если в будущем вы решите заняться своим собственным делом.
А действующие ИП, которые сталкиваются с проблемами в бизнесе, найдут в этой статье ответы на их волнующие вопросы.
Итак, в один замечательный день вы почувствовали в себе предпринимательский задор и решили перестать «работать на дядю» или же работать на государство и стать предпринимателем.
Вы выбрали простой путь и решили не открывать компанию, чтобы избежать бесконечного отчета, поиск офиса с правильным юридическим адресом, который не является адресом регистрации массового характера, и зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя — ИП.
Однако, столкнувшись с реальностью в виде налогов, арендной платы, зарплаты сотрудников и других трудностей в управлении делом, о которых вы не думали, ваш бизнес испытал трудности. К тому же государство ввело ограничения в 2020 году из-за распространения нового коронавируса (COVID-19), что только усугубило ситуацию.
Индивидуальный предприниматель должен оплачивать страховые взносы на пенсию и медицинское страхование с момента регистрации и до ее окончания. Каждый год государство увеличивает размеры этих взносов.
Например, в 2020 году даже если у вас не было дохода или вы не занимались бизнесом, вам необходимо заплатить 32 448 рублей в качестве страхового взноса на пенсию и 8 426 рублей в качестве страхового взноса на медицинское страхование.
Если идея «пойти в бизнес» оказалась не такой успешной, как вы представляли себе, и вместо прибыли вы получили только убытки и проблемы, то у вас есть два выхода, как и в анекдоте, когда вас съели:
- Вы можете бегать и прятаться от ваших кредиторов и коллекторов, менять телефон, адрес и даже внешность, если ваши финансовые возможности, оставшиеся после неудачной попытки начать бизнес, позволяют вам это сделать.
- Вы можете пойти по законному пути — через процедуру банкротства, у которой есть свои особенности.
И, как вы уже догадались, в этой статье речь пойдет о законном способе погашения или списания задолженности перед кредиторами — через процедуру банкротства.
Процедуру банкротства индивидуального предпринимателя с долгами, включая долги по налогам и страховым взносам, можно провести двумя способами:
- Банкротство физического лица (нет, автор в здравом уме и ничего не попутал, все подробности будут описаны ниже);
- Банкротство индивидуального предпринимателя.
Действующее российское законодательство не разграничивает имущество гражданина на имущество физического лица и имущество индивидуального предпринимателя. Другими словами, в отличие от общества с ограниченной ответственностью, индивидуальный предприниматель отвечает по своим долгам всем своим имуществом, как физическим лицом.
Банкротство физического лица
Закон позволяет вам прекратить вашу деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и взять на себя обязанность по выплате задолженности, включая налоги и сборы, в качестве физического лица, если вам удобно такое решение.
Вы можете подать заявление в налоговую инспекцию по вашему месту регистрации о прекращении вашей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. После прекращения вашей деятельности, ответственность за погашение задолженности будет лежать на вас, как на физическом лице.
Если вы задаете вопрос о том, почему должны переводить долг с индивидуального предпринимателя на физическое лицо, если у вас нет денег или имущества, которое может быть изъято по закону, то мы все объясним.
Судебная процедура банкротства для индивидуального предпринимателя является платной. Это, конечно, если вы осознанный предприниматель и обратитесь в арбитражный суд тогда, когда поймете, что не можете погасить свои долги.
Законом установлен срок в тридцать рабочих дней.
Если в арбитражный суд обратятся ваши кредиторы (взыскатели) — они оплачивают это (как говорится, «кто ужинает с девушкой, тот и танцует»).
В случае банкротства вы как физическое лицо можете воспользоваться процедурой банкротства без обращения в суд, подав соответствующее заявление в МФЦ «Мои документы».
Это означает, что по сути сначала вам нужно избавиться от статуса ИП. Да.
Процедура банкротства через МФЦ бесплатна для заявителя, то есть для вас, однако она имеет несколько ограничений, включая следующие:
- Сумма задолженности не должна превышать 500 000 рублей;
- У вас не должно быть имущества, которое может быть изъято по закону.
Этот факт должен быть подтвержден службой судебных приставов, а не вашими заверениями, обещаниями, клятвами и так далее, поскольку государству трудно доверять в таком важном вопросе!
Действующим законодательством не установлены ограничения на повторную регистрацию гражданина в качестве индивидуального предпринимателя после банкротства физического лица.
Другими словами, после объявления себя банкротом как физическое лицо, вы можете зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и снова попробовать начать свой бизнес.
Банкротство индивидуального предпринимателя
Если, несмотря на все вышеперечисленные убедительные аргументы, вы все же решите обанкротиться как индивидуальный предприниматель, давайте рассмотрим, какие этапы включает в себя судебное банкротство и какие последствия оно повлечет для вас.
Если вы думаете, что ваш долг перед кредиторами будет просто списан, то вы глубоко заблуждаетесь. Все имеет свою цену!
Помните, что налоговая служба, Пенсионный фонд и социальные фонды (например, медицинское страхование) могут возражать против банкротства ИП с долгами и даже выступать с возражениями на судебных заседаниях.
Иногда суды придерживаются позиции государственных органов и могут медлить с предпринимателями. Поэтому проще погасить долги и безболезненно перейти к банкротству только с долгами перед кредиторами и поставщиками.
Однако иногда у нас нет денег на это. Что делать в таком случае? Советуйтесь с адвокатом, специализирующимся на банкротстве.
Процедуры, применяемые арбитражным судом в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя
Арбитражный суд может применить следующие процедуры при рассмотрении дела о банкротстве индивидуального предпринимателя: реструктуризация задолженности, реализация имущества и заключение мирового соглашения.
Реструктуризация задолженности
Этот метод разработан для восстановления вашей платежеспособности с целью последующего возвращения всей имеющейся задолженности перед различными кредиторами.
График реструктуризации задолженности, содержащий порядок и сроки пропорционального погашения всех требований кредиторов, а также процентов на эти суммы, утверждается арбитражным судом.
При данной методике вы можете совершать следующие сделки только с письменного согласия финансового управляющего:
- Сделки по продаже имущества, стоимость которого превышает 50 тысяч рублей, недвижимости, транспортных средств;
- Сделки по получению займов, кредитов, передаче прав на требования.
Основным преимуществом методики реструктуризации задолженности является то, что она позволит вам распределить имеющиеся долги, сохраняя при этом ваш бизнес, хотя и с ограничениями в виде финансового управляющего. При условии, конечно, что у вас есть доли и желание сохранить их.
Однако, если ваш бизнес не может быть восстановлен, и у вас нет ни желания, ни возможности его возродить, вам придется расстаться с частью имущества. Если при этом у вас также нет других источников дохода, чтобы покрыть требования перед кредиторами, или вы нарушили утвержденный арбитражным судом график реструктуризации задолженности, то вас ожидает следующая процедура, или этап в деле о банкротстве, который называется:
Реализация имущества
Первое мероприятие применяется когда индивидуальный коммерсант признан неплатежеспособным. Арбитражный суд назначает финансового управляющего, который ищет, составляет список и оценивает имущество, подлежащее реализации. После того, как арбитражный суд утвердит условия, содержащие название, порядок, условия и сроки реализации имущества, начинается его распродажа. Если вы считаете, что у вас ничего нет, чем бы вы могли отдать кредиторам, а управляющий думает обратное, вы можете заказать звонок юриста. Финансовый управляющий обладает полномочиями распоряжаться вашими деньгами на банковских счетах. Кроме того, он может оспорить подозрительные сделки, совершенные вами в течение последних трех лет до подачи заявления об объявлении вас банкротом арбитражному суду. Если такие сделки были направлены на нанесение ущерба имущественным правам кредиторов, например, продажа ценного имущества по низкой цене или его передача близким родственникам и друзьям.
Мировое соглашение
Любое разбирательство в суде (кроме уголовных и административных дел, поскольку государство не согласится на мир) можно завершить мировым соглашением, даже связанным с труднопреодолимым банкротством.
По своей сути мировое соглашение очень похоже на план реструктуризации задолженности, однако имеет свои особенности. Как и план реструктуризации задолженности, мировое соглашение должно быть одобрено арбитражным судом.
Однако, в то время как арбитражный суд может одобрить план реструктуризации задолженности даже без согласия кредиторов (при определенных условиях), для одобрения мирового соглашения требуется согласие всех сторон.
Мировое соглашение позволяет вам погасить имеющиеся долги, не потеряв при этом свой бизнес.
Если вы задаетесь вопросом: «если результат мирового соглашения и реструктуризации задолженности один и тот же, зачем тогда государство предусмотрело две похожие процедуры в деле о банкротстве?». То мы отвечаем. Разница существует, и она значительная.
При мировом соглашении вам нужно только выполнять погашение долга в соответствии с согласованным сторонами и судом графиком, и никто не будет контролировать ваши сделки и требовать письменного согласия (приветствуем финансового управляющего).
А если вы по какой-то причине перестали соблюдать условия мирового соглашения (проблемы с бизнесом, здоровьем и т. д.), то вас ждет процедура под названием «Реализация имущества».
Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом
Какие последствия могут возникнуть в случае банкротства индивидуального предпринимателя? Вот некоторые из них:
- Прекращение статуса индивидуального предпринимателя и аннулирование уже выданных лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности, а также исключение из членства в саморегулируемых организациях (СРО).
- Введение запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя на протяжении пяти лет;
- Установление запрета на осуществление предпринимательской деятельности на протяжении пяти лет, включая создание и руководство юридическим лицом. (Такое ограничение действует также при банкротстве физического лица.)
Если вы устали скрываться от коллекторов и судебных приставов, и хотите легально избавиться от долгов, чтобы не вздрагивать от каждого телефонного звонка и спокойно спать по ночам, мы рекомендуем вам обратиться за квалифицированной юридической помощью, а не заниматься самостоятельным решением проблем.
Наши юристы окажут помощь в разрешении ваших проблем с наилучшим результатом для вас.
